Возврат оплаты произведенной через эквайринг проводки

Учет эквайринга в 1С 8.3


При оплате платежной картой деньги покупателя списываются с его карты и зачисляются не на счет магазина, а на специальный банковский счет. Неудобно и неэффективно обрабатывать каждую совершенную операцию, поэтому в установленный срок (1-3 дня) банк-эквайер перечисляет денежные средства на счет организации-клиента (магазин, интернет-магазин, организация, оказывающая услуги). За совершение данной операции банк берет комиссию, сумма которой вычитается при переводе денег на счет организации.

Для отображения в учете операций реализации и оплате их картой используется счет учета 57 «Переводы в пути».

Рассмотрим, бухгалтерские проводки по отражению данной операции.

Например, ООО «Домино» заключило договор с банком-эквайером. По его условиям комиссия банка составляет 2% от суммы реализации товаров, услуг, оплаченных с помощью платежных карт.

По данным контрольной ленты, покупатели расплатились картой на общую сумму 22000 руб., НДС 3666,67 руб.

Бух проводки при возврате покупателю через терминал

Документы, которые покупатель должен предоставить продавцу:

  1. Чек;
  2. Паспорт;
  3. Заявление.
  4. Пластиковую карту;

Обратиться с возвратом может только владелец карты.

  1. Нарушениями являются продажа товара без использования ККТ, не отражение выручки по безналичным расчетам в журнале кассира-операциониста, в справке-отчете.
  2. Отражение выручки за минусом комиссии банку так же является ошибкой. Происходит занижение выручки от реализации и расходов, что приводит к искажению бухгалтерской и налоговой отчетности. При УСН такая ошибка занижает налогооблагаемую базу.

Рубрика «Вопросы-ответы» Вопрос №1.

Это искажает отчетность, особенно когда отплата картой и перечисление средств приходятся на разные отчетные периоды.

Эквайринг: проводки в бухучете

Использование этого счета связано с тем, что при оплате за товар кредитной картой, сумма выручки зачисляется на расчетный счет предприятия в течение трех дней после факта продажи товара.

Если покупатель решил вернуть товар, который приобрел за безналичный расчет, может ли кассир вернуть ему наличные деньги? За уплаченный товар пластиковой картой деньги должны быть возвращены тем же способом, иначе это будет незаконным обналичиваем.

Основанием для формирования проводок является контрольная лента, которая распечатывается через установленный POS-терминал. Формирование этой ленты позволяет закрыть текущий день и направить полученную выручку на расчетный счет предприятия. Счет Дт Счет Кт Сумма проводки, руб. Описание проводки Документ-основание Банк осуществляет перевод денежных средств в течение трех дней с дня получения оплаты 62 90-1 65 000,00 Начислена выручка от реализации.
Покупатель рассчитался пластиковой карточкой Контрольная лента POS-терминала 90-3 68-НДС 9 915,25 По сделке реализации начислен НДС Контрольная лента POS-терминала 57 62 65 000,00 Передача электронного журнала, полученных оплат в банковскую структуру

Отражаем эквайринг в бухгалтерских проводках

По соглашению, банк предоставляет продавцу товаров или услуг все необходимое оборудование, обеспечивает его установку и несет ответственность за его бесперебойную работу.Торговое предприятие обязуется выплачивать банку комиссионное вознаграждение в размере и по срокам, указанных в договоре.

Типовым договором эквайринга, как правило, предусматривается самостоятельное удержание банком суммы комиссионного вознаграждения. По факту продажи товара банком перечисляется сумма выручки за минусом комиссии.При отражении операций по продаже товаров и их оплате картой используют .

Это связано с тем, что банк перечисляет торговой компании выручку спустя 1-3 дня после продажи товара.Проводки по договору эквайринга осуществляются на основании контрольной ленты, которую сотрудник торговой точки распечатывает на POS-терминале в конце рабочего дня.

Если точка использует импринтер (что случается довольно редко),

Возврат в программе 1С «Бухгалтерия» 8 (редакция 3.0) при оплате по эквайрингу

В документе раскрыты тонкости эмиссии платежных карт и сделок, совершенных с их применением.

При совершении покупки по эквайрингу (при оплате карточкой банка) деньги возвращаются аналогичным путем — на «пластик». На практике предприниматели сталкиваются с такими ситуациями:

  • клиент оплатил товар по эквайрингу, деньги пришли на расчетный счет (с вычетом комиссионных), а через какое-то время сделка отменена по любой из причин;
  • человек оплатил товар по эквайрингу, получил его, но через какой-то период (в срок до 30 дней) вернул из-за брака.
    Наличные выдаются в том случае, если человек сделал оплату соответствующим способом (банкнотами). В письме УФНС РФ (для столицы РФ) указано, что при возврате товара, купленного по эквайрингу, в следующие дни после покупки учитываются условия договора между сторонами (банком и торговой точкой).

    Проводки по эквайрингу в розничной торговле: как происходит поступление денег

    Но вот задача – магазин и клиент напрямую не контактируют.

    Как же производить оплату? И желательно с минимальными затратами на комиссии? Большинство онлайн-продавцов делают важный шаг к сердцу клиента и внедряют эквайринг для интернет-магазинов – процесс покупки товаров онлайн с помощью пластиковых карт. Работа с интернет-эквайрингом может вызвать сложности не только технического характера.

    Вопросы о том, как описать все платежи, возникают и в бухгалтерском учете. Давайте рассмотрим пример и параллельно разберем проводки, которые делаются в бухгалтерском учете. Интернет-магазин ООО «Техника в дом» (на общей системе налогообложения) занимается продажами мелкой бытовой техники через интернет.

    Покупатель Хитров А.А. решил приобрести в интернет-магазине мультиварку Polaris стоимостью 5900 руб. 27 января он оформил заказ на сайте интернет-магазина и оплатил его своей пластиковой картой Visa.

    Бесплатная юридическая помощь

    Тонкости проведения возврата Клиент оперативно может вернуть товар, если он не устроил его по каким-либо параметрам или оказался бракованным.

    Обязательно нужно составить накладную и чек на возврат. Клиенту необходимо вернуть денежные средства.

    Важно помнить, что выдавать денежные средства из кассы организации покупателю, оплатившему товар пластиковой картой, строго запрещено и рассматривается как незаконное обналичивание.

    Такие указания даны в письме Управления МНС от 13.08.03 г.

    под номером 29-12/44313. Внимание Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ).

    Однако эти формы отчетности списочные, т.е.

    содержат данные обо всех работниках. А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников.

    Особенности бухгалтерского и налогового учета эквайринга

    Подписи на карте и на слипе должны быть одинаковыми, это необходимо проверить.Кассир пробивает чек через ККМ и отдает его клиенту.Безналичные операции фиксируются на отдельной секции ККМ и попадают в Z-отчет, как безналичная выручка.Безналичные расчеты заносятся в кассовый журнал: в графу 12 – сколько операций, по 13 – сумма расчетов.Выручка от наличных и безналичных расчетов заносится в справку-отчет кассира.В конце дня организация отправляет в обслуживающий банк электронный журнал, распечатанный с терминала.Банк проверяет операции, в течение дня (либо на следующий день) перечисляет на лицевой счет организации ее выручку за минусом комиссии (своего вознаграждения).Преимущества и недостатки безналичных расчетов:ПреимуществаНедостаткиЗащита от фальшивых купюр и от воровстваВозможен сбой на сервереУдобство клиентаОпасность взлома

    Средства, полученные в качестве платежей по банковским картам, банк-эквайер переводит на счет организации-продавца.

    Обычно банк удерживает комиссию за эквайринговые операции (п. 1 ) и тогда организация-продавец получает на свой счет средства покупателей, уменьшенные на величину комиссии за эквайринг. На основании этого договора банк переводит на р/счет организации-клиента денежные средства, полученные в качестве платежей за реализованные товары (работы, услуги).

    При этом банк может удержать комиссионное вознаграждение (п. 1 ст. 851 ГК РФ). С 01.07.2017 при проведении оплаты пластиковой карточкой организация-продавец обязана выдать покупателю кассовый чек, пробитый с применением онлайн-кассы. Платежи через банк-эквайер поступают на расчетный счет организации только на следующий день, поэтому эквайринг проводки в бухучете формирует с использованием сч.