Социальный вычет пенсионерам на лечение

Социальный вычет пенсионерам на лечение

Может ли пенсионер получить налоговый вычет на лечение зубов: вычет для неработающих пенсионеров


Итак, налоговый вычет – это определенная сумма денег, которую гражданин может на законных основаниях вернуть от государства. Этот возврат становится возможен благодаря НДФЛ (налогу на доходы физических лиц) – тем средствам, которые выплачивает гражданин государству. Налоговые вычеты распространяются на следующие ситуации:

  1. приобретение недвижимости (будь то комната, квартира или дом);
  2. лечение в платном медицинском центре;
  3. оплата собственного обучения или обучения своего ребенка;
  4. наличие детей;
  5. страхование квартиры и жизни для ипотеки;
  6. продажа недвижимости;
  7. открытие ИИС (индивидуального инвестиционного счета).

Виды налоговых вычетов Разумеется, это далеко не полный список.

Официально выделяют разновидности вычетов:

  1. стандартные;

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

То есть это не какие-то абстрактные деньги государства, а ваши же деньги. Отсюда берутся ограничения суммы вычета. Обычно максимальная сумма, с которой можно насчитать социальный вычет, — 120 тысяч рублей.

В некоторых ситуациях можно вернуть деньги и с большей суммы, но сейчас речь не о них.

От этих 120 тысяч считают 13% — то есть в большинстве случаев вы можете вернуть максимум 15 600 рублей от суммы лечения. При этом если за год вы заплатили в налоговую НДФЛ на меньшую сумму, то вычет ограничат ей. Например, у вас зарплата 9 тысяч в месяц. За год вы заплатили всего 14 040 рублей налогов — значит, и претендовать вы сможете не на 15 600, а на 14 040 рублей.
По этой логике получается, что если вы не платите налогов, то и вычет получать не с чего. Поэтому на него обычно не претендуют категории неработающих граждан: пенсионеры, беременные, студенты и т.

д. Но ситуация меняется, если у вас

Использование услуг, входящих в него, позволяет оформить вычет на большую сумму. Пенсионеры могут частично восполнить следующие расходы на лечение:

  1. затраты на покупку медикаментов, которые входят в список, утвержденный правительством.
  2. сдача анализов и прохождение врачебной экспертизы;
  3. диагностические процедуры;
  4. оплата услуг доктора;
  5. медицинская страховка;
  6. госпитализация либо терапия в условиях дневного стационара;

Вернуть НДФЛ можно от стоимости лечения, если это число не превышает общую сумму дохода пенсионера за предыдущий год.

Действует максимальный порог для расчета налогового вычета пенсионерам на лечение в 120 000 рублей. Возврату подлежит 13% от этой суммы, поэтому размер компенсации не превышает 15 600 рублей.

Социальный налоговый вычет

рублей.

ВНИМАНИЕ! Если гражданин оплатил дорогостоящую медуслугу с кодом «02» из списка, утвержденного правительством, в качестве базы для расчета компенсации используется полная сумма, израсходованная на лечение.

Однако в этот максимум не включаются расходы на обучение детей пенсионера и дорогостоящее лечение.

Фото Все указанные виды пенсионер получает после подачи декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства после окончания календарного года. Для этого необходимо:

  • получить в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право на вычет;
  • обратиться с ним напрямую к работодателю.

На основании предоставленных документов, из заработной платы сотрудника не будет удерживаться НДФЛ, пока величина вычета не будет возмещена в полном

Другими словами, компенсируется не часть самих произведённых расходов, а уменьшается сумма налога, подлежащая уплате.

К заполненной декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право лица на получение определенного вида социального вычета.Соответствующий возврат НДФЛ (кроме ) может быть получен до окончания календарного года.

То есть величина возврата из бюджета будет составлять 13% (ставка НДФЛ в России) от потраченной суммы, но не более 15 600 рублей (120 000х13%/100% = 15 600). Кроме этого, есть общие условия предоставления вычета: медицинское учреждение, оказавшее услуги, должно осуществлять свою деятельность при наличии соответствующей лицензии; оказанные медицинские услуги должны включаться в определённый перечень, утверждённый государством; перечень включает обширный спектр услуг (можно лечить и протезировать зубы, расходы по медицинскому страхованию, оплата приёма врача);

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам

Например, поступления от сдачи квартиры в наем или от ее продажи.

Это правило не подразумевает оплату дорогостоящего лечения, тогда вернуть 13% можно со всей стоимости оказанных услуг. Перечень медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим, установлен Правительством РФ. Обычно это тяжёлые болезни или сложные операции.

Пример 1 Валерий Петрович в 2017 г. сдал свою машину в аренду другому физ. лицу и получил 97 200 руб. С этих денег он обязан заплатить подоходный налог 12 636 руб. В том же году Валерий Петрович сдавал платные анализы и потратил на них 19 400 руб. Налоговая одобрила пенсионеру социальный вычет на лечение и уменьшила НДЛФ к уплате на 2 522 руб.
(13% от 19 400). Производится возврат денег за лечение пенсионерам через налоговую. При заполнении декларации человек указывает полученные доходы и заявляет вычет на расходы.

Порядок действий:

  • На следующий год после оплаты лечения подать в ФНС декларацию З-НДФЛ до 30 апреля.
  • До 15 июля заплатить НДФЛ с учетом вычета.

Важно! Если пенсионер сдает помещение в аренду российской организации, она сама перечисляет НДФЛ ().

Тогда соблюдать вышеуказанные сроки не нужно.

Признаки такого лечения также обозначены в вышеуказанном Постановлении.Чтобы не копаться в этих перечнях в поисках того, какое лечение вы получили – маленькая подсказка. В справке об оплате лечения для налоговой указан код оказанной услуги.

Если прочтёте цифру 1 – значит проведено обычное лечение, цифра 2 означает, что оно было дорогостоящим.Положена ли пенсионеру эта льгота?

Да, но для этого он должен:

  • Продолжать работать по трудовому договору.
  • Иметь прочие источники доходов:
  1. с продажи квартиры или дома, бывших во владении меньше 5 лет,
  2. с реализации автомобиля, бывшего с собственности меньше 3 лет,
  3. от сдачи жилья или автомобиля в аренду,

И, конечно, с этих доходов заплатить подоходный налог.Неработающему пенсионеру можно воспользоваться возвратом?

Тоже можно, если:

  1. У него продолжает работать жена (муж) и (или) трудоустроены дети.

Вернуть деньги можно за детей, лечение, учебу. Размер максимально допустимого социального вычета равен 13% от 120 000 рублей.

Получается, что за год вернуть больше 15 600 рублей на эти нужды не получится.

Есть ограничение по сумме и в отношении размера НФДЛ, уплаченного в расчетный период. Например, если эта сумма оказалась ниже 15 600 рублей, то и вернуть можно будет меньше. А что же делать тем, кто налоги в государственную казну не платит?

В этом случае право налогового вычета отпадает. Так как в ФНС отчислений не было, то и возвращать за лечение, учебу или квартиру нечего.

Следовательно, наличие дохода, облагаемого НДФЛ, является обязательным условием получения вычета. Напомним, что пенсии и стипендии налогами не облагаются, это значит, что и получить налоговый вычет они не могут.

Однако существует несколько способов оформления возврата и для этой категории граждан.

Здоровье – самый ценный ресурс человека, восполнить который если и возможно, то обойдется это в круглую сумму.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

. На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).